渌口区2023年度政府决算公开

渌口区2023年度政府决算公开目录

1、关于渌口区2023年财政决算草案和2024年上半年财政预算执行情况的报告

2、渌口区2023年度政府决算公开附表及相关说明：

（1）表1   2023年度渌口区一般公共预算收入决算表（含上划中央、省级）

（2）表1-1 2023年度渌口区一般公共预算收入决算明细表

（3）表1-2 2023年度区本级一般公共预算收入决算明细表

（4）表2   2023年度渌口区一般公共预算支出决算表

（5）表2-1 2023年度区本级一般公共预算支出决算表

（6）表3   2023年度渌口区一般公共预算收支平衡表

（7）表4   2023年度渌口区一般公共预算支出预算调整表

（8）表5   2023年度渌口区一般公共预算支出决算功能分类明细表（按功能分类）

（9）表5-1  2023年度区本级一般公共预算支出决算功能分类明细表（按功能分类）

（10）表6   2023年度渌口区政府性基金收支决算表

（11）表6-1 2023年度渌口区政府性基金预算收入决算表

（12）表6-2 2023年度区本级政府性基金预算收入决算表

（13）表6-3 2023年度渌口区政府性基金预算支出决算表（按功能分类）

（14）表6-4 2023年度区本级政府性基金预算支出决算表（按功能分类）

（15）表7   2023年度渌口区政府性基金收支平衡表

（16）表8   2023年度渌口区国有资本经营收支平衡表

（17）表8-1  2023年度渌口区国有资本经营预算收入决算表

（18）表8-2  2023年度区本级国有资本经营预算收入决算表

（19）表8-3  2023年度渌口区国有资本经营预算支出决算表（按功能分类）

（20）表8-4  2023年度区本级国有资本经营预算支出决算表（按功能分类）

（21）表8-5  2023年度渌口区国有资本经营预算转移支付表

（22）表9    2023年度渌口区社会保险基金预算收支及结余情况决算表

（23）表9-1  2023年度渌口区社会保险基金预算收入决算表

（24）表9-2  2023年度区本级社会保险基金预算收入决算表

（25）表9-3  2023年度渌口区社会保险基金预算支出决算表

（26）表9-4  2023年度区本级社会保险基金预算支出决算表

（27）表10   2023年度渌口区一般公共预算（基本）支出决算表（按经济分类）

（28）表10-1 2023年度区本级一般公共预算（基本）支出决算表（按经济分类）

（29）表11  2023年度渌口区一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表(专项转移支付分科目分项目公开)

（30）表12  2023年度渌口区一般公共预算转移性（含税收返还）和债务相关收支决算表(专项转移支付分科目分项目公开)

（31）表13  2023年度渌口区政府性基金转移支付决算表

（32）表14  2023年度渌口区“三公”经费决算表（含一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明）

（33）表15  2023年度渌口区地方政府债务限额及余额情况决算表（含举借政府债务情况说明）

（34）表15-1 2023年度渌口区地方政府一般债务限额及余额情况决算表

（35）表15-2 2023年度渌口区地方政府专项债务限额及余额情况决算表

（36）表16  2023年度渌口区预算绩效工作开展情况说明

（37）表17  2023年度渌口区转移支付情况说明

（38）表18  2023年度渌口区还本付息决算数及债券资金使用安排

（39）表19  2023年度渌口区巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目情况表

（40）表20  2023年度渌口区重点绩效执行结果

关于渌口区2023年财政决算草案

和2024年上半年财政预算执行情况的报告

——2024年7月  日在区二届人大常委会第  次会议上

渌口区财政局局长  张建华

主任，各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，向渌口区人大常委会提出渌口区2023年财政决算报告和决算草案，请予审查；并将渌口区2024年上半年财政预算执行情况进行报告。

一、2023年财政收支决算情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在区委的领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，加力提效实施积极财政政策，全力服务打好“发展六仗”，落实政府过紧日子要求，严肃财经纪律，提高资金使用效益，财政运行总体平衡。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）2023年一般公共预算收支决算情况

2023年，全区全口径一般公共预算收入156714万元，为调整预算（以下简称预算）154585万元的101.38%。地方一般公共预算收入96142万元，为预算91850万元的104.67%。加上上级补助收入159570万元，一般债务转贷收入40662万元，动用预算稳定调节基金和调入各项资金64984万元，上年结转6626万元，收入总计367984万元。一般公共预算支出280125万元，为预算293457万元的95.46%。加上一般债务还本支出36364万元，上解支出10042万元，补充预算稳定调节基金21868万元，结转下年19585万元，支出总计为367984万元。当年收支平衡。

与向区二届人大四次会议报告的执行数相比，收入总量增加8012万元，主要是上级补助收入增加3857万元和调入资金增加4155万元。上解支出增加542万元，补充预算稳定调节基金增加6885万元，结转下年支出增加585万元，合计影响8012万元；

收入决算具体情况：2023年，全区地方一般公共预算收入较去年下降（以下简称下降）12.54%。其中，税收收入63641万元，下降18.49%；非税收入32501万元，增长2.06%。税收收入中，增值税28400万元，较去年增长12.34%（以下简称增长）；企业所得税3403万元，下降4.89%，主要是企业利润增长不及预期；个人所得税1383万元，增长61.75%，主要是引进个体工商户在渌注册缴税；车船税7733万元，下降2.5%；印花税2080万元，增长41.11%；契税10382万元，下降9.54%；耕地占用税-5484万元，下降155.53%，主要是根据国家审计署关于规范财政收入组织的整改要求，我区耕地占用税退库6999万元。非税收入中，专项收入4007万元，增长11.03%，国有资源（资产）有偿使用收入20455万元，行政事业性收费收入2094万元，罚没收入2767万元，其他收入3178万元。

支出决算具体情况：2023年，全区一般公共预算支出下降9.17%。主要支出情况：一般公共服务支出33079万元，为预算的96.71%；国防支出73万元，为预算的165.91%；公共安全支出11797万元，为预算的101.05%；教育支出40537万元，为预算的87.84%；科学技术支出17596万元，为预算的64.44%；文化旅游与传媒支出2191万元，为预算的109.06%；社会保障和就业支出45113万元，为预算的101.70%；卫生健康支出17111万元，为预算的105.05%；节能环保支出2905万元，为预算的85.42%；城乡社区支出19137万元，为预算的90.38%；农林水支出53719万元，为预算的126.61%；交通运输支出7587万元，为预算的50.65%；资源勘探信息等支出6040万元（主要为上级补助下达至区内相关企业的支出），为预算的377.5%；商业服务业支出1294万元，为预算的93.5%；金融支出113万元，为预算的73.38%；自然资源海洋气象支出3836万元，为预算的127.37%；住房保障支出6808万元，为预算的85.6%；粮油物资储备支出1881万元，为预算的74.38%；灾害防治及应急管理支出1602万元，为预算的117.11%；债务付息支出6246万元，为预算的101.54%；其他支出1433万元，为预算的27.24%。

税收返还及转移支付等情况：2023年，上级共补助我区159570万元，增长9.8%。按级次分，省级补助146156万元，市级补助13414万元。按资金性质分，税收返还收入7847万元，一般性转移支付收入119400万元，专项转移支付收入32323万元。比向区二届人大四次会议报告的执行数多3857万元，主要是一般性转移支付收入多3178万元；专项转移支付收入多679万元。其他需报告的事项：

1.一般债务转贷收入。2023年，全区一般债务转贷收入40662万元，其中：再融资一般债务转贷收入36362万元，新增一般债务转贷收入4300万元。

2.预备费。2023年，区级预备费支出1845万元，主要用于疫情防控、自建房整治、水毁恢复、抗旱与防灭火、沉陷区治理和国防等应急突发事件处置等方面，未支出1255万元用于补充预算稳定调节基金。

3.预算稳定调节基金。2023年，区级动用基金4632万元，与调整预算数一致。区级预算周转金规模没有发生变化，2023年末余额为210万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。2023年，补充预算稳定调节基金21868万元（含预备费结余1255万元），年末余额为21868万元。编制2024年预算时，动用预算稳定调节基金8835万元。

4.区级“三公”经费支出情况。2023年，区级“三公”经费财政拨款支出合计1213万元，比预算数减少74万元，主要是贯彻落实“厉行节约、反对浪费”和过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，公务用车支出和公务接待支出减少。其中，因公出国（境）费0万元，比预算数持平；公务用车购置及运行维护费1150万元，比预算数减少24万元；公务接待费63万元，比预算数减少50万元。

5.结转资金情况。2023年，区级一般公共预算结转下年支出19585万元，主要是省市年底下达的补助资金。与向区二届人大四次会议报告的执行数相比，决算数比执行数增加585万元，主要是省、市结算补助资金。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年，全区政府性基金收入214625万元，为预算的98.5%，加上上级补助收入3236万元（其中省级补助收入3026万元、市级补助收入150万元），专项债务转贷收入194813万元（置换专项债券收入105013万元、新增专项债券收入89800万元），上年结转2998万元，调入资金3928万元，收入总计419600万元。全区政府性基金本级支出269947万元，为预算的97.95%；地方政府专项债务还本支出105026万元；上解支出151万元，调出资金到一般公共预算37008万元，结转下年7468万元，支出总计419600万元。当年收支平衡。

与向区二届人大四次会议报告的执行数相比，上级补助收入决算数比执行数多10万元，主要是市级补助收入多10万元；上解支出决算数比执行数多151万元，主要是地方政府专项债券发行费上解148万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，全区国有资本经营预算收入7524万元，市级补助收入7万元，上年结余36万元，收入总计7567万元。支出1443万元，主要是解决历史遗留问题及改革成本支出、国有资本及注入及其他国有资本经营预算支出；调出资金到一般公共预算6112万元，结转下年12万元，支出总计7567万元。当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2023年，全区社会保险基金收入41817万元，支出36668万元，当年结余5149万元。上年结余40381万元，年末滚存结余44232万元（含城乡居民基本养老保险2009-2022年个人账户余额累计上解到省级财政专户资金33484万元）。

分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入14799万元，支出9772万元，当年结余5027万元，滚存结余38809万元；机关事业单位养老保险基金收入27018万元，支出26896万元，当年结余122万元，滚存结余5423万元。

工伤保险、失业保险基金市级统筹，收支决算由市级财政编制。因此与向区二届人大四次会议报告的执行数相比，社保基金收入决算数比执行数多1万元，主要是城乡居民基本养老保险基金个人缴费收入减少3万元，其他收入增加4万元，合计增加1万元。社保基金支出决算数比执行数多1万元，主要是城乡居民基本养老保险基金决算数比执行数多1万元。

（五）地方政府债务情况

2023年省财政厅核定全区政府债务限额为63.8050亿元，其中：一般债务限额17.0993亿元，专项债务限额46.7057亿元；年度新增一般债务限额0.43亿元，专项债务限额15.0293亿元。

2023年末，全区政府债务余额63.8019亿元，增加15.4577亿元，控制在限额以内。其中：一般债务余额17.0976亿元，年度增加0.4298亿元；专项债务余额46.7043亿元，年度增加15.0279亿元。

2023年区本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的决算数，详见渌口区决算草案。草案提请区人大常委会审查之前，已经区审计局审计。

（六）预算绩效管理情况

截止6月30日，所有预算单位已按要求上报2023年部门整体支出以及项目支出绩效自评表和自评报告，并将与2023年部门决算同步按照规定公开绩效管理情况。2023年区财政部门组织实施的绩效评价3个，主要是产粮大县奖励资金、产油大县奖励资金、商品粮大省奖励资金、农业保险资金等方面。实施绩效管理财政再评价12个，其中部门整体支出绩效评价1个，项目支出绩效评价11个。评价结果为优7个，良5个。

二、2023年落实人大建议情况

财政部门坚决贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神和省委、市委、区委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以人民为中心的发展思想，收支安排务实，重点支出和重点投资项目安排适当，民生事业保障到位，不断加强政府债务管理，加快推进预算和绩效管理一体化，强化管理促规范、突出绩效增效能，着力支持经济稳定恢复发展。

（一）精准实施积极财政政策，有效发挥财政职能。认真贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议部署，努力消除经济下滑给财政带来的负面影响，大力支持产业振兴，增强发展后劲，推动区域经济发展。一是继续实施增值税留抵退税政策，安排产业扶持资金2000万元，支持企业发展。二是加大招商引资工作力度，支持渌商大会成功召开，聚焦高质量发展和高分子新材料产业，着力开展精准招商，全年安排专项经费123万元。三是聚力提升工业质效，不断壮大工业总量，统筹安排工业发展资金3151万元。四是提升园区承载能力，通过争取专项债券、专项补助和区本级安排等方式，全年安排园区建设资金63238万元。积极争取上级转移支付力度，做大财政收入，增加可用财力。2023年争取到一般公共预算上级补助收入159570万元。其中通过申报特别国债项目，争取到高标准农田建设特别国债5500万元。

（二）加强预算管理，实现财政与经济良性互动。一是全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理一体化系统建设，将四本预算纳入一体化系统编制，提高预算编制科学性与规范性。财政收支核算纳入一体化系统，实现财政运行状况、供养人员数据、直达资金、三保预算执行实施动态监控。二是优化财政服务事项。制定出台《株洲市渌口区人民政府办公室关于进一步做好政府采购项目成本控制工作的通知》，办理政府采购手续62次，节省财政资金1107.33万元。全年完成政府投资评审项目296个，其中预算评审173个，节约财政投资18527万元；结算评审123个，审减金额7284.6万元。制定出台株洲市渌口区财政局关于印发《渌口区惠民惠农补贴“一卡通”发放管理操作规程》的通知，全年通过代发系统发放惠农惠民补助资金18411万元。

（三）切实加强绩效管理，提升财政资金适用效益。建立预算编制源头管控、财政重点评价提质扩面、事前绩效评估机制、事中绩效监控机制、事后评价结果应用等五个重要环节，全面规范绩效管理，切实提高财政资金使用效益。一是完善制度保障，规范财务管理。出台了《渌口区全面实施预算绩效管理工作方案》等制度，形成机制先行、制度支撑、管理提升的评价先决条件，做到评价有依据、过程指导有步骤、结果运用有章法，进一步保证绩效评价的科学性、规范性和现实操作性。二是落实主体责任，加大指导力度。以红头文形式发文督促做好预算绩效管理工作，认真落实预算单位主体责任，将绩效理念深度融入预算管理各个环节，切实提高资金使用效益。三是强化预算约束，增强结果应用。全年纳入部门整体支出绩效目标管理92家，项目支出绩效目标管理92个。对产粮大县奖励资金、产油大县奖励资金、商品粮大省奖励资金、农业保险资金组织绩效评价，对部门整体支出绩效评级和项目支出绩效评价实施绩效管理财政再评价。脱贫攻坚衔接资金使用代表湖南省接受国家检查获得优秀等次。

（四）始终坚持底线思维，防范和化解债务风险。高度重视债务工作，严控增量，减少存量，坚决防范债务风险。全年通过各种方式化解政府债务80890万元，隐性债务76153万元。其中再融资债券发行方式化解政府债务80883万元。争取一般债券资金4300万元，专项债务89800万元，债务发行金额均控制在债务限额范围内。争取到隐性债务化解风险试点，全年争取隐性债务还本置换试点金额60492万元。根据财政部的相关规定，经省政府同意后，对部分专项债券进行用途调整，适用7000万元已发行未拨付的专项债券资金用于偿还纳入隐性债务存量项目的债务本金。

主任、各位副主任、各位委员，2023年决算情况总体平衡，同时也存在一些需要解决的问题。我们将高度重视这些问题，认真落实预算法及实施条例有关规定，结合区人大有关方面和审计局提出的意见建议，采取有力措施加以解决。

三、2024年上半年财政预算执行简况

（一）收入简况。1-6月份，全区完成一般公共预算收入          86133万元，为年初预算172865万元的49.83%，增长16.55%。其中：地方一般公共预算收入完成52122万元，为预算103836万元的50.2%，增长21.59%；上划中央收入完成26945万元，为年初预算的49.11 %，增长9.12%；上划省级收入完成7066万元，为年初预算的49.91%，增长11.36 %，主要原因是房土两税、土地增值税和个人所得税大幅增长带动税收收入增长，另一方面2023年耕地占用税退税导致基数较低也带来了部分增速红利。从收入结构来看：1-6月份，完成地方税收收入35508万元，增长46.48%，非税收入完成16614万元，下降10.8%。地方税比为68.12%，增长11.57个百分点。

1-6月份，全区完成政府性基金收入31415万元，为年初预算218204万元的14.4%，下降44.23%，其中国有土地使用权出让收入完成31415万元，为年初预算216904万元的14.48%，下降43.94%。

（二）支出简况。1-6月份，全区累计安排财政支出212428万元。其中，一般公共预算支出130073万元，政府性基金支出81804万元。教育、卫生健康、社会保障和就业及住房保障等民生领域的支出达到99001万元。

（三）上级补助收入情况。1-6月份，上级补助收入103598万元。其中，一般公共预算补助收入102233万元，政府性基金补助收入1348万元，国有资本经营预算收入17万元。按资金性质分：税收返还收入7847万元，一般性转移支付收入80959万元，专项转移支付收入13427万元，基金补助收入1348万元，国有资本经营预算收入17万元。按级次分：中央、省级补助收入101298万元，市级补助收入2300万元。

（四）新增地方政府债务情况。1-6月份，新增一般债务转贷额度11760万元(其中外贷5460万元，国省干线、农村公路6300万元），目前已发行到位资金6300万元；新增专项债务转贷额度34100万元，目前已发行到位资金34100万元。债务转贷资金安排、使用管理情况将纳入调整预算，专题向区人大常委会报告。

四、下阶段重点工作

根据财政部7月22日发布的2024年上半年财政收支数据情况，全国一般公共预算收入同比下降2.8 %。除个别税种有所增长外，国内增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种同比下降幅度较大。全国政府性基金预算收入同比下降15.3%。其中，地方政府性基金预算本级收入同比下降17.4%。

渌口区受宏观经济影响，1—6月份，增值税、城市维护建设税、车船税、契税等主要税种下滑严重。政府性基金收入同比下降44.23%，政府债务付息增长1.4%。可以预见，今年我区财政收支矛盾十分尖锐，财政运行风险进一步加剧。下一步，我们要重点做好以下工作：

（一）保障重点领域支出。首先，严守“三保”底线。严格执行年初区人代会批准的支出预算，把“三保”支出作为财政工作的首要任务和最终底线，将“三保”支出放在分月支付的第一顺序，确保“三保”支出不出风险。其次，统筹资金调度。统筹一般预算收入、土地出让收入等，集中财力保障园区基础设施、交通运输、教育医疗、乡村振兴、环境保护等重点行业和重点领域。第三，落实好基本养老、低保、优抚等民生政策提标保障工作，确保党和国家的政策兑现。

（二）多方位组织地方收入。一方面，督促相关部门按照年初区人代会批准的收入预算，强化税收、非税、国有土地出让、国有资产（资源）收入征管等举措，依据均衡原则组织收入入库。另一方面，抓住国家发行特别国债有利时机，配合发改等相关部门积极组织申报国债项目，并以国债项目资金支付促推地方收入入库。第三，加强与省市沟通与协调，多维度、全方位争取上级转移支付资金支持。

（三）落实习惯过紧日子举措。严控结余结转资金，全面盘活闲置财政资金。年度预算执行完毕，部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出结余资金应予以收回；不需按原用途使用的未到期结转资金，应按规定收回。严禁违规出台工资、津补贴以及民生领域等刚性支出调标政策。严禁违规使用财政资金举办年会、庆典和发放福利等。严禁报销超范围、超标准，严控与公务活动无关的费用支出。严控“三公”经费总量，原则上当年度部门“三公”经费决算不得超过当年度预算，当年度预算不得超过上年度预算。进一步严控党政机关差旅费、会议费、培训费等各项经费支出，严格办公设备设施配置、节能降耗管理。加强政府投资项目的立项和概算管理，科学合理安排和使用项目资金，严控政务信息化项目开发，推动政务信息系统集约节约建设，提升财政资金使用效益，切实降低行政成本。严控平台公司融资成本，推动存量贷款降息，国有银行融资成本降至4%以下，股份制银行融资成本降至4.5%以下。

（四）加强特别国债资金管理。首先，及时分解下达资金。收到特别国债项目预算后，及时分解下达到本级项目主管部门，并在预算管理一体化系统中登录下达预算指标。其次，督促加快预算执行。督促项目主管部门单位加快项目实施进度，及时按照项目实施进度拨付资金，尽快形成实物工作量。再次，开展常态监督监控。建立资金月报制度，督促国债项目单位每月7日前要在一体化系统中录入项目资金来源构成、使用进度、项目进度、完成投资情况、绩效目标实现程度等信息，实现对国债资金管理使用的全流程监管，保障资金科学、规范、高效管理使用。每月开展线上核查，严格审核项目资料，确保国债资金发挥出应有效益，坚决避免虚报冒领、资金浪费、挤占挪用等违法行为发生，坚决守住“财经纪律高压线”。

（五）落实大规模设备更新和消费品以旧换新政策。认真落实财政部“一揽子”财税政策措施清单，统筹安排存量政策和新增政策，用好补助资金、政府债券、税收、政府采购、财政贴息等多种工具，以及省财政厅出台的支持政策，综合运用多种方式支持重点行业、市政基础设施、交通运输设备和老旧农业机械、教育文旅医疗设备等大规模设备更新；大力开展汽车、家电产品、家装消费品以旧换新。并实施完善废旧产品设备回收网络、支持二手商品流通交易、有充推进再制造和梯次利用等回收利用行动。严肃财经纪律，强化财政资金全过程、全链条、全方位监管，提高财政资金使用的有效性和精准性。

（六）扎实做好审计整改“下半篇文章”。对渌口区2023年度区本级财政预算执行和决算（草案）编制情况审计中查出的预算编制、收支预算执行、专项资金管理、政府采购、存量资金和库款管理、债务管理等方面存在的问题，压实整改责任，抓好整改落实。把“当下改”和“长久立”结合起来，对一些屡审屡犯问题，从政策设计、制度机制上剖析原因、堵塞漏洞，研究制定预算追加管理办法、结转结余资金管理办法等系列管理制度，细化预算支出标准，防止类似情况再次发生。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受人大常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，以“时时放心不下”的责任感和积极担当作为的精气神，扎实做好财政各项工作，推动财政工作高质量发展，努力构建我区财政工作新格局。

关于渌口区2023年财政决算草案和2024年上半年财政预算执行情况的报告

渌口区2023年度政府决算公开附表及相关说明

财政衔接推进乡村振兴补助资金使用管理办法