关于渌口区2024年财政决算草案
和2025年上半年财政预算执行情况的报告
——2025年8月26日在区二届人大常委会第三十五次会议上
渌口区财政局局长 张建华
主任，各位副主任，各位委员：
受区人民政府委托，向渌口区人大常委会提出渌口区2024年财政决算报告和决算草案，请予审查；并将渌口区2025年上半年财政预算执行情况进行报告。
一、2024年财政收支决算情况
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，在区委、区政府坚强领导和人大监督指导下，落实政府过紧日子要求，严肃财经纪律，提高资金使用效益，经济运行总体平稳、稳中有进、结构优化、质态向好，预算执行情况良好。
根据预算法有关规定，重点报告以下情况：
（一）2024年一般公共预算收支决算情况
2024年，全区全口径一般公共预算收入156463万元，为调整预算（以下简称预算）159992万元的97.79%。地方一般公共预算收入98845万元，为预算101911万元的96.99%。加上上级补助收入140939万元，一般债务转贷收入31520万元，动用预算稳定调节基金和调入各项资金17254万元，上年结转19585万元，收入总计308143万元。一般公共预算支出254102万元，为预算264074万元的96.22%。加上一般债务还本支出24800万元，上解支出8278万元，补充预算稳定调节基金1875万元，结转下年19088万元，支出总计为308143万元。当年收支平衡。
与向区二届人大五次会议报告的执行数相比，收入总量增加605万元，主要是上级补助收入增加937万元，调入资金减少250万元，动用预算稳定调节基金减少82万元。上解支出增加100万元，补充预算稳定调节基金减少84万元，结转下年支出增加589万元，合计影响605万元；
收入决算具体情况：2024年，全区地方一般公共预算收入较去年增长（以下简称增长）2.81%。其中，税收收入64192万元，增长0.87%；非税收入34653万元，增长6.62%。税收收入中，增值税23669万元，较去年下降16.66%（以下简称下降）；企业所得税4585万元，增长34.73%；个人所得税1983万元，增长43.38%；车船税3261万元，下降57.83%；印花税1907万元，下降8.32%；契税7084万元，下降31.77%；耕地占用税1373万元，下降125.04%。非税收入中，专项收入3847万元，下降3.99%，国有资源（资产）有偿使用收入19972万元，下降2.36%，行政事业性收费收入1274万元，下降39.16%，罚没收入5874万元，增长112.29%，其他收入3686万元，增长15.98%。
支出决算具体情况：2024年，全区一般公共预算支出下降9.29%。支出情况如下：一般公共服务支出32494万元，为预算的93.25%；国防支出154万元，为预算的87.5%；公共安全支出11195万元，为预算的95.05%；教育支出41508万元，为预算的91.72%；科学技术支出17880万元，为预算的103.65%；文化旅游与传媒支出2189万元，为预算的93.63%；社会保障和就业支出46755万元，为预算的104.98%；卫生健康支出14600万元，为预算的78.02%；节能环保支出4732万元，为预算的93.54%；城乡社区支出11937万元，为预算的102.1%；农林水支出34479万元，为预算的112.53%；交通运输支出13389万元，为预算的87.98%；资源勘探信息等支出2894万元，为预算的1955.41%；商业服务业支出843万元，为预算的84.22%；金融支出203万元，为预算的105.73%；自然资源海洋气象支出3393万元，为预算的111.72%；住房保障支出5247万元，为预算的98.06%；粮油物资储备支出1585万元，为预算的33.08%；灾害防治及应急管理支出2324万元，为预算的107.64%；债务付息支出5844万元，为预算的101.16%；其他支出457万元，为预算的11.89%。
税收返还及转移支付等情况：2024年，上级共补助我区140939万元，下降11.68%。按级次分，省级补助133503万元，市级补助7436万元。按资金性质分，税收返还收入7847万元，一般性转移支付收入108923万元，专项转移支付收入24169万元。比向区二届人大五次会议报告的执行数多937万元，主要是一般性转移支付收入多506万元；专项转移支付收入多431万元。其他需报告的事项：
1.一般债务转贷收入。2024年，全区一般债务转贷收入31520万元，其中：再融资一般债务转贷收入23620万元，新增一般债务转贷收入7900万元。
2.预备费。2024年，区级预备费支出2700万元，主要用于疫情防控、自建房整治、水毁恢复、抗旱与防灭火、沉陷区治理和国防等应急突发事件处置等方面。
3.预算稳定调节基金。2024年，区级动用基金7796万元。区级预算周转金规模没有发生变化，2024年末余额为210万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。2024年，补充预算稳定调节基金1875万元，年末余额为15947万元。编制2025年预算时，动用预算稳定调节基金12300万元。
4.区级“三公”经费支出情况。2024年，区级“三公”经费财政拨款支出合计1051.03万元，比预算数减少66.17万元，主要是贯彻落实“厉行节约、反对浪费”和过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，公务用车支出和公务接待支出减少。其中，因公出国（境）费16.22万元，比预算数减少3.78万元；公务用车购置及运行维护费1000.10万元，比预算数减少12.9万元；公务接待费34.71万元，比预算数减少49.49万元。
5.结转资金情况。2024年，区级一般公共预算结转下年支出19088万元，主要是省市年底下达的补助资金。与向区二届人大五次会议报告的执行数相比，决算数比执行数增加589万元，主要是省、市结算补助资金。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2024年，全区政府性基金收入195188万元，为年初预算的86.05%，加上上级补助收入6327万元（其中省级补助收入2108万元、市级补助收入4219万元），专项债务转贷收入154300万元（再融资专项债券收入8000万元、置换专项债券收入77300万元、新增专项债券收入69000万元），上年结转7468万元，调入资金6672万元，收入总计369955万元。全区政府性基金本级支出274898万元，为年初预算的125.81%；地方政府专项债务还本支出87300万元；上解支出125万元，调出资金到一般公共预算0万元，结转下年7632万元，支出总计369955万元。当年收支平衡。
与向区二届人大五次会议报告的执行数相比，上级补助收入决算数比执行数多251万元，主要是本年收入增加1万元，调入资金增加250万元；上解支出决算数比执行数少25万元，结转下年减少276万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2024年，全区国有资本经营预算收入7907万元，市级补助收入24万元，上年结余12万元，收入总计7943万元。支出1136万元，主要是解决历史遗留问题及改革成本支出、国有资本及注入及其他国有资本经营预算支出；调出资金到一般公共预算6771万元，结转下年36万元，支出总计7943万元。当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2024年，全区社会保险基金收入48272万元，支出41341万元，当年结余6931万元。上年结余44232万元，年末滚存结余51163万元（含城乡居民基本养老保险2009-2023年个人账户余额累计上解到省级财政专户资金38703.3万元）。
分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入22585万元，支出12179万元，当年结余10406万元，滚存结余49215万元；机关事业单位养老保险基金收入25687万元，支出29162万元，当年结余-3475万元，滚存结余1948万元。
企业职工养老保险、工伤保险、失业保险基金省级市级统筹，收支决算由级市级财政编制。因此与向区二届人大五次会议报告的执行数相比。社保基金支出决算数比执行数多1万元，主要是城乡居民基本养老保险基金决算数比执行数多1万元。
（五）地方政府债务情况
2024年省财政厅核定全区政府债务限额为80.1650亿元，其中：一般债务限额18.8293亿元，专项债务限额61.3357亿元；年度新增一般债务限额1.09亿元，专项债务限额14.63亿元。
2024年末，全区政府债务余额79.2039亿元，增加7.372亿元，控制在限额以内。其中：一般债务余额18.0696亿元，年度增加0.972亿元；专项债务余额61.1343亿元，年度增加14.43亿元。
2024年区本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的决算数，详见渌口区决算草案。草案提请区人大常委会审查之前，已经区审计局审计。
（六）预算绩效管理情况
截止6月30日，大部分预算单位已按要求上报2024年部门整体支出以及项目支出绩效自评表和自评报告，七月中旬会对他们的绩效自评进行复核，并将与2024年部门决算同步按照规定公开绩效管理情况。2024年选取了渌口区林业局县级公益林专项资金、渌口区统计局住户调查电子记账专项资金等14个重点专项资金项目和2个整体项目共26696.67万元开展财政评价，比2023年多选取了3个项目，其中卫健局整体支出和人社局就业资金两个项目是人大“四评”项目，进一步评估专项资金使用效益，强化绩效管理。
二、2024年落实人大建议情况
财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、中央经济工作会议精神和省委、市委、区委的决策部署，坚持贯彻落实积极的财政政策，坚持以人民为中心的发展思想，收支安排务实，重点支出和重点投资项目安排适当，民生事业保障到位，不断加强政府债务管理，加快推进预算和绩效管理一体化，强化管理促规范、突出绩效增效能，着力支持经济稳定发展。
（一）实施积极稳妥的财政政策，有效发挥财政职能。认真贯彻落实党的二十大、中央经济工作会议精神和工作部署，实施积极稳妥点的财政政策，强化对城市基础、乡镇振兴等民生领域的财力保障。加大中央预算内资金、专项债、国债等三类资金的争取力度和资金管理。大力支持产业振兴，促进实体经济释放发展潜能，实现财政与经济良性互动、健康发展。2024年争取到一般公共预算上级补助收入140939万元，其中争取到超长期特别国债项目4088万元，中央预算内投资2126万元。新增专项债资金69000万元。
（二）加强预算管理，统筹做好财政收支安排。一是全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理一体化系统建设，将四本预算纳入一体化系统编制，提高预算编制科学性与规范性。财政收支核算纳入一体化系统，实现财政运行状况、供养人员数据、直达资金、三保预算执行实施动态监控。二是优化财政服务事项。严格执行《株洲市渌口区人民政府办公室关于进一步做好政府采购项目成本控制工作的通知》，全年全额拨款预算单位总采购金额4.37亿元（不含物业和涉密采购），其中电子卖场采购金额2.9亿元，政府采购成交项目结余资金2079万元；电子卖场实行竞价项目78个，共节约资金46.92万元。
（三）切实强化绩效管理，提升财政资金使用效益。健全预算编制绩效管理机制，发挥预算绩效管理的引导作用，将绩效管理融入预算编制、执行和监督全过程。一是优化培训方案，明确工作目标。聘请专业第三方机构、预算绩效管理专家，对全面实施预算绩效管理工作进行指导，通过完善创新预算绩效管理工作培训机制，为促进预算绩效管理工作升级扩围和提质增效打下坚实基础。二是强化工作措施，确保工作质量。全面创新预算绩效管理工作推进机制建设，凝聚工作合力，强化责任约束，推动绩效任务落实落地。三完善管理链条，做实各环工作。建立包括事前绩效评估和绩效目标申报、事中绩效运行监控、事后绩效自评和部门评价的全过程预算绩效管理模式，形成事前、事中、事后有机衔接的预算绩效管理链条。四是强化信息公开力度，自觉接受监督。加大信息公开力度，按照信息公开规范要求，主动将部门整体支出及专项资金绩效自评报告在区级预决算公开平台及本部门门户网站进行公开，充分接受社会公众监督，主动提高资金使用效益，让绩效管理善始善终。
（四）始终坚持底线思维，防范和化解债务风险。加强专项债券管理，促进资金安全高效使用。开展全生命周期绩效管理，穿透式检测专项债券项目实施情况，发现违规问题及时纠正。加快专项债券发行使用节奏，保持必要的财政支出强度，全年发行专项债券7.17亿元、置换债7.46亿元。统筹发展和安全，认真落实一揽子化债方案，加强财政、金融等政策配合，形成推动化债合力，全年化解存量隐性债务13.28亿元。
主任、各位副主任、各位委员，2024年决算情况总体平衡，同时也存在一些需要解决的问题。我们将高度重视这些问题，认真落实预算法及实施条例有关规定，结合区人大有关方面和审计局提出的意见建议，采取有力措施加以解决。
三、2025年上半年财政预算执行简况
（一）收入简况。1-6月份，全区完成全口径一般公共预算收入86000万元，为年初预算164645万元的52.23%，下降0.37%。其中：地方一般公共预算收入完成53036万元，为预算101748万元的52.12%，增长1.75%；上划中央收入完成26474万元，为年初预算的53.27 %，下降2.44%；上划省级收入完成6490万元，为年初预算的49.18%，下降8.15%。从收入结构来看：1-6月份，完成地方税收收入35888万元， 增长1.07%，非税收入完成17148万元，增长3.21%。地方税比为67.67%。
1-6月份，全区完成政府性基金收入12141万元，为年初预算189616万元的6.4%，下降61.35%，其中国有土地使用权出让收入完成6503万元，为年初预算127347万元的5.11%，下降79.3%。
（二）支出简况。1-6月份，全区累计安排财政支出188909万元。其中，一般公共预算支出136660万元，政府性基金支出52077万元，国有资本经营预算支出172万元。教育、卫生健康、社会保障和就业及住房保障等十项民生领域的支出达到104666万元。
（三）上级补助收入情况。1-6月份，上级补助收入139209万元。其中，一般公共预算补助收入124753万元，政府性基金补助收入14439万元，国有资本经营预算收入17万元。按资金性质分：税收返还收入7385万元，一般性转移支付收入102869万元，专项转移支付收入14499万元，基金补助收入14439万元，国有资本经营预算收入17万元。按级次分：中央、省级补助收入130068万元，市级补助收入9141万元。
（四）新增地方政府债务情况。1-6月份，新增一般债务转贷额度3900万元，目前已发行到位资金1400万元；新增专项债务转贷额度59900万元，目前已发行到位资金23500万元。债务转贷资金安排、使用管理情况将纳入调整预算，专题向区人大常委会报告。
四、下阶段重点工作
（一）推动财税收入提质增量。积极稳妥推进财源建设和收入组织工作，实现财税收入质的有效提升和量的合理增长。盯紧收入总量。适应经济发展新形势，将所有依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的各项收入全部纳入财政预算管理，持续做大收入盘子。稳住财源存量。科学摸排、分析财源税源，弄清财源“底子”,强化动态监测，稳住财源“基本盘”。挖掘共治潜量。深化税费精诚共治，围绕传统税源、疫情后复苏税源、新兴税源等，依法依规加强税收征管。促进发展增量。落实落细减税降费等优惠政策，持续优化营商环境，培育发展动能，形成“财政投入—经济增长—政企增收”的良性循环。
（二）优化财政支出结构。认真落实党中央、国务院和省委、省政府工作要求，将坚持过紧日子作为预算管理的长期方针，全面清理评估支出政策项目，持续优化支出结构，强化基本民生财力保障，持续完善教育、卫生健康、社保、就业等重点民生领域支持政策，切实兜住兜牢民生底线。不断加大政策集成和资金整合，清理规范财政涉企资金，紧紧围绕全区中心大局，支持项目建设、企业发展和向上争资等中心工作，为全区高质量发展贡献财政力量。
（三）稳步推进零基预算改革。全面清理评估支出政策和项目，制定大事要事保障清单。坚决打破预算“基数”，重构支出结构，树立以事定钱的预算编制原则，严明预算安排优先顺序，确保“三保”、债务还本付息、大事要事等刚性重点支出优先安排、足额保障。加强财政资源统筹。加强专项资金统筹，专项资金分配方案报政府审批，减少本级财政拨款。加强跨部门资金统筹，优化采取跨部门统筹的方式保障项目资金需求，加大政策统筹、资金整合、工作协同力度，避免重复投资。加强单位资金统筹，单位资金可以满足支出需要时，不得新增预算。深化配套制度改革。加快完善项目全生命周期管理、财政承受能力评估工作机制、预算评审工作机制、预算绩效管理闭环等配套制度，将零基预算要求贯穿预算编制、执行全过程，各项改革整体推进。严格预算执行管理。落实习惯过紧日子工作要求，清理规范财政涉企资金，规范实施政府采购和政府购买服务，严控政府购买服务支出预算，深化国库集中支付改革，盘活存量资金资产。
（四）加强超长期特别国债资金管理。加强部门联动，强化资金监管效能。积极协调财政、发改、行业主管部门力量，压实部门责任，五指成拳形成合力，建立超长期特别国债资金联合监管工作机制。加强超长期特别国债资金分配下达跟踪监控，准确掌握资金使用流向及项目基本情况，建立项目资金台账。
主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受人大常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，严格执行人大批准的预算，加大财会监督力度，强化专项债券全生命周期闭环管理，用好用足政策空间，更好发挥专项债券和超长期特别国债、中央预算内投资、转移支付扩投资、清欠款、促增收、保民生、防风险多重功效，努力做好财政各项工作，推动财政工作高质量发展。