第一部分 关于渌口区2021年财政决算草案及2022年上半年财政预算执行情况的报告
一、2021年财政预算收支决算情况
（一）2021年一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）国有资本经营预算收支决算情况
（四）社会保险基金预算收支决算情况
（五）地方政府债务情况
（六）预算绩效管理情况
二、2021年财政预算执行主要特点
（一）收入预算圆满完成
（二）预算执行明显加快
（三）结构性矛盾仍然突出
（四）财政运行风险加剧
三、2022年上半年财政预算执行简况
（一）收入简况
（二）支出简况
（三）上级补助收入情况
（四）新增地方政府债务情况
四、下阶段重点工作
（一）当前财政经济形势分析与预判
（二）下阶段重点工作措施
第二部分 渌口区2021年度政府决算公开附表及相关说明：
（1）表1 2021年渌口区一般公共预算收入决算表（含上划中央、省级）
（2）表1-1 2021年渌口区一般公共预算收入决算明细表
（3）表1-2 2021年区本级一般公共预算收入决算明细表
（4）表2 2021年渌口区一般公共预算支出决算表
（5）表2-1 2021年区本级一般公共预算支出决算表
（6）表3 2021年渌口区一般公共预算收支平衡表
（7）表4 2021年渌口区一般公共预算支出预算调整表
（8）表5 2021年渌口区一般公共预算支出决算功能分类明细表（按功能分类）
（9）表5-1 2021年区本级一般公共预算支出决算功能分类明细表（按功能分类）
（10）表6 2021年渌口区政府性基金收支决算表
（11）表6-1 2021年渌口区政府性基金预算收入决算表
（12）表6-2 2021年区本级政府性基金预算收入决算表
（13）表6-3 2021年渌口区政府性基金预算支出决算表（按功能分类）
（14）表6-4 2021年区本级政府性基金预算支出决算表（按功能分类）
（15）表7 2021年渌口区政府性基金收支平衡表
（16）表8 2021年渌口区国有资本经营收支平衡表
（17）表8-1 2021年渌口区国有资本经营预算收入决算表
（18）表8-2 2021年区本级国有资本经营预算收入决算表
（19）表8-3 2021年渌口区国有资本经营预算支出决算表
（20）表8-4 2021年区本级国有资本经营预算支出决算表
（21）表8-5 2021年渌口区国有资本经营预算转移支付表
（22）表9 2021年渌口区社会保险基金预算收支及结余情况决算表
（23）表9-1 2021年渌口区社会保险基金预算收入决算表
（24）表9-2 2021年区本级社会保险基金预算收入决算表
（25）表9-3 2021年渌口区社会保险基金预算支出决算表
（26）表9-4 2021年区本级社会保险基金预算支出决算表
（27）表10 2021年渌口区一般公共预算（基本）支出决算表（按经济分类）
（28）表10-1 2021年区本级一般公共预算（基本）支出决算表（按经济分类）
（29）表11 2021年渌口区一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表(专项转移支付分科目分项目公开)
（30）表12 2021年渌口区一般公共预算转移性（含税收返还）和债务相关收支决算表(专项转移支付分科目分项目公开)
（31）表13 2021年渌口区政府性基金转移支付决算表
（32）表14 2021年渌口区“三公”经费决算表（含一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明）
（33）表15 2021年渌口区地方政府债务限额及余额情况决算表（含举借债务情况说明）
（34）表15-1 2021年渌口区地方政府一般债务限额及余额情况决算表
（35）表15-2 2021年渌口区地方政府专项债务限额及余额情况决算表
（36）表16 2021年渌口区预算绩效工作开展情况说明
（37）表17 2021年渌口区转移支付情况说明
（38）表18 2021年渌口区还本付息决算数及债券资金使用安排
（39）表19 2021年渌口区巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目入库情况表
株洲市渌口区2021年区级决算报告
2022年7月28日，株洲市渌口区第二届人民代表大会常务委员会第七次会议听取和审议了《关于渌口区2021年决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告》，对2021年区级决算草案和区级决算报告进行了审查，同意区人民代表大会财政经济委员会提出的审查报告，决定批准2021年区级决算。
报告全文如下。
关于渌口区2021年决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告
——2022年7月28日在区二届人大常委会第七次会议上
渌口区财政局局长 张建华
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现将渌口区2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况报告如下。
一、2021年财政预算收支决算情况
2021年，在区委的坚强领导下，在区人大的依法监督和区政协的大力支持下，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央、省、市及区委决策部署，严格执行区一届人大三次会议审查批准的预算和区二届人大常委会一次会议审查批准的调整预算，贯彻落实上级应对疫情影响制定的各项措施和直达资金机制，统筹疫情防控和经济发展，进一步深化预算管理改革，坚持依法理财，严肃财经纪律，防控财政风险，促进全区经济社会平稳健康发展。
（一）2021年一般公共预算收支决算情况
2021年，全区一般公共预算收入160901万元，为调整预算（以下简称预算）160192万元的100.44%。地方一般公共预算收入100489万元，为预算98045万元的102.49%。加上上级补助收入143752 万元，一般债务转贷收入22614万元，从预算稳定调节基金以及调入资金92768万元，上年结转13445万元，收入合计373068万元。一般公共预算支出336493万元，为预算343348万元的98%。加上一般债务还本支出9715万元，上解支出6140万元，补充预算稳定调节基金13865万元，结转下年6855万元，支出合计为373068万元，当年收支平衡。
与向区二届人大二次会议报告的执行数相比，收入总量增加178万元，主要是省市结算补助收入增加596万元，一般债券转贷收入减少400万元，市对区专项转移支付减少18万元。上解支出增加144万元，主要是未考虑欠缴省管河道砂石资源有偿使用收入省级分成结算扣缴338万元、信访维稳上解市级增加10万元、农村环境整治200万元不再上解市级，以及多预估债券发行费4万元。受上述原因影响，补充预算稳定调节基金减少12万元，结转下年支出增加46万元。
收入决算具体情况：2021年，全区地方一般公共预算收入较去年增长（以下简称增长）11.14%。其中，税收收入70064万元，增长15.68%；非税收入30425万元，增长1.95%。税收收入中，增值税28040万元，增长30.92%，主要是总部经济持续发力；企业所得税4925万元，较去年下降（以下简称下降）6.14%，主要是疫情对企业利润造成一定影响；个人所得税893万元，下降4.39%，主要是实施专项附加扣除政策等，以及减税规模和疫情影响超出预期；车船税10222万元，增长40.88%；印花税1345万元，增长64.43%；契税10829万元，下降23.11%，主要是国有土地出让收入减少与商品房销量减少。非税收入中，专项收入5259万元，增长24.39%，国有资源（资产）有偿使用收入15839万元，增长21.88%，行政事业性收费收入2831万元，下降27.11%，罚没收入2060万元，下降44.5%。
支出决算具体情况：2021年，全区一般公共预算支出增长8.43%。主要支出情况：一般公共服务支出42228万元，下降20.39%；公共安全支出10803万元，增长23.25%；教育支出40538万元，下降7.76%；文化旅游与传媒支出2634万元，增长20.99%；社会保障和就业支出40130万元，增长13.64%；卫生健康支出27998万元，下降4.89%；节能环保支出4486万元，增长23.07%；农林水支出58315万元，增长21.01%；城乡社区支出44681万元，增长277.82%；交通运输支出16405万元，增长43.93%；住房保障支出8797万元，增长9.16%；灾害防治及应急管理支出3074万元，增长15.09%；债务付息支出5453万元，增长5.21%。
税收返还及转移支付等情况：2021年，上级共补助我区143752万元，下降5.33%，主要是2020年省级分配中央应对新冠疫情增加一次性特殊转移支付6141万元列县级基本财力保障机制奖补资金收入。其中：省级补助129716万元，市级补助14036万元。一是税收返还基数7771万元。二是一般性转移支付106008 万元。三是专项转移支付29973万元。比向区二届人大二次会议报告的执行数多578 万元，主要结算补助多596万元、市级专项转移支付减少18万元。
其他需报告的事项：
1.一般债务转贷收入。2021年，全区一般债务转贷收入22614万元，其中：置换一般债收入9714万元，新增一般债券转贷收入12900万元。
2.预备费。2021年，区级预备费支出2897万元，主要用于疫情防控及卫生健康和应急处置等方面，未支出3万元补充预算稳定调节基金。
3.预算稳定调节基金。2021年，区级动用基金25297万元。区级预算周转金规模没有发生变化，2021年末余额为210万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。2021年，区本级一般公共预算结余13865万元（含预备费结余3万元），全部用于补充预算稳定调节基金，年末余额为13865万元。编制2022年预算时，全部动用。
4.区级“三公”经费支出情况。2021年，区级“三公”经费财政拨款支出合计1829万元，比预算数减少38万元，主要是贯彻落实“厉行节约、反对浪费”和过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，公务用车支出和公务接待支出减少。其中，因公出国（境）费0万元，比预算数减少1万元；公务用车购置费179万元，比预算数减少4万元；公务用车运行费1430万元，比预算数减少8万元，主要是车辆更新后运行费下降；公务接待费220万元，比预算数减少25万元。
5.结转资金情况。2021年，区级一般公共预算结转下年支出6855万元，主要是省市年底下达的补助资金，以及还需实施的项目支出等。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2021年，全区政府性基金收入240841万元，为预算220170万元的109.39%，加上上级补助收入2231万元（其中省补助1766万元、市补助465万元），专项债务转贷收入67009万元（置换专项债券收入10109万元、新增专项债券收入56900万元），上年结转4998万元，收入合计315079万元。支出246080万元，为预算248765万元的98.92%，主要是城乡社区支出减少。加上专项债务还本支出10109万元，上解支出45万元，调出资金到一般公共预算56160万元，结转下年2685万元，支出合计315079万元。当年收支平衡。
与向区二届人大二次会议报告的执行数相比，收入决算数比执行数多442万元，主要是上级补助收入多442万元；上解支出决算数比执行数多45万元，主要是专项债券发行费；受上述原因影响，结转下年支出决算数比执行数多397万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2021年，全区国有资本经营预算收入2685万元，市级补助收入23万元，收入合计2708万元。支出10万元，主要中央及省属企业下放人员社会化管理支出；调出资金到一般公共预算2664万元，结转下年34万元，支出合计2708万元。当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2021年，全区社会保险基金收入40065万元，支出35169万元，上年结余29807万元，年末滚存结余34703万元（包含城乡居民基本养老保险2009-2021年累计上解到省级财政专户的个人账户结余资金23950万元）。当年收支平衡。
分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入12511万元，支出7889万元，上年结余24388万元，滚存结余29010万元；机关事业单位养老保险基金收入23913万元，支出23410万元，上年结余3396万元，滚存结余3899万元；工伤保险基金收入 3052万元，支出3434万元，上年结余795万元，滚存结余413万元；失业保险基金收入589万元，支出436万元，上年结余 1228万元，滚存结余1381万元。
企业职工基本养老保险省级统筹，收支决算由省级财政统计；职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险市级统筹，收支决算由市级财政统计。
（五）地方政府债务情况
2021年省财政厅核定全区政府债务限额为41.93亿元，其中：一般债务限额16.1亿元，新增1.33 亿元；专项债务限额25.83亿元，新增5.69亿元。
2021年末，全区政府债务余额41.88亿元，增加6.98亿元，控制在限额以内。其中：一般债务余额16.06亿元，增加1.29亿元，专项债务余额25.82亿元，增加5.69亿元。
2021年区本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的决算数，详见渌口区决算草案。草案在提请区人大常委会审查之前，已经区审计局审计，并根据审计意见作了相应调整。
（六）预算绩效管理情况
截止6月30日，列入绩效管理的所有预算单位已上报2021年部门整体支出以及项目支出绩效自评表和自评报告，但仍有部分单位未按规定公开绩效管理情况。
二、2021年财政预算执行主要特点
（一）收入预算圆满完成。2021年，全区完成地方一般公共预算收入100489万元，为预算的102.49%。其中，地方税收收入完成70064万元，为预算的103.04%；非税收入完成30425万元，为预算的101.26%。上级补助收入完成143752万元，为预算的118.82%。乡镇完成地方税收收入25608万元，均超额完成预算目标。
（二）预算执行明显加快。从决算数据来看，一般公共预算结转结余从13445万元下降到6855万元，政府性基金结转结余从4998万元下降到2685万元，一般公共预算支出较去年增长8.43%，达到336493万元。无论从结转规模，还是支出总规模来看，预算执行率均高于去年，支付进度明显加快。
（三）结构性矛盾仍然突出。全年分行业税收完成情况显示，第一产业税收40.95万元，占全区税收的0.03%，增幅为-12.41%。第二产业税收54830.15万元，占全区税收的42.01%，增幅为7.79%（贡献主要来源于建筑业，增幅达28.85%），远低于全年平均13.95%的增幅。制造业、水电气生产供应业增幅分别为-6.55%和-24.97%，拖累第二产业税收增幅。第三产业税收75639.87万元，占全区税收的57.96%，增幅为18.88%，贡献较大的主要集中在信息技术和科技服务业、交通运输业、金融业，住宿与餐饮业、房地产业、文体娱乐业出现负增长。从数据分析来看，第二产业所作税收贡献不是特别大，制造业全面复苏与振兴仍然任重道远，而受制造业影响的水电气供应业也因此而拖累。
（四）财政运行风险加剧。从地方一般公共预算收支决算数看，全区财政自给率不到30%，过度依赖上级转移支付。一方面，工资待遇、基本民生支出只增不减、政府债务付息与还本逐年增加；前些年实施的城市基础设施建设与提升，交通设施的改善，以及实施全面乡村振兴战略，仍有巨量资金要支付。另一方面，受各种因素叠加影响，地方可用财力短期内难以实现同步增长，收支矛盾进一步尖锐，加剧了财政运行风险。
主任、各位副主任、各位委员，2021年决算情况总体较好，同时也存在一些需要解决的问题。我们将高度重视这些问题，认真落实预算法及实施条例有关规定，结合区人大有关方面和审计局提出的意见建议，采取有力措施加以解决。
三、2022年上半年财政预算执行简况
（一）收入简况。1—6月份，全区完成一般公共预算收入 75011万元，为年初预算179491万元的41.79%，下降10.56 %。其中：地方一般公共预算收入完成58883万元，为预算108528万元的54.26 %，增长 12.08 %；上划中央收入完成17475万元，为年初预算的31.04 %，下降29.95 %；上划省级收入完成-1347万元，为年初预算的-9.19 %，下降121.11 %，主要原因是增值税留抵退税。从收入结构来看：1—6月份，完成税收收入55550万元，下降16.63 %，税收比重为74.06 %，减少5.39个百分点。非税收入完成19461万元，增长12.9 %。
1—6月份，全区完成政府性基金收入77463万元，为年初预算237175万元的 32.66 %，下降20.92 %，其中国有土地使用权出让收入完成77463万元，为年初预算235675万元的 32.87%，下降15.10 %。
（二）支出简况。1—6月份，全区累计安排财政支出277100万元。其中，一般公共预算支出147739 万元，政府性基金支出 129361万元。教育、卫生健康、社会保障和就业、农林水以及住房保障等民生领域的支出达到113982万元。
（三）上级补助收入情况。1—6月份，上级补助收入101783万元。其中，一般公共预算补助收入100648万元，政府性基金补助收入1135万元。按资金性质分：税收返还收入742万元，一般性转移支付收入92099万元，专项转移支付收入7807万元，基金补助收入1135万元。按级次分：中央、省级补助收入100560万元，市级补助收入1223万元。
（四）新增地方政府债务情况。1—6月份，新增一般债务转贷额度6100万元，目前已发行到位资金2100万元，仍有4000万元额度未发行到位；新增专项债务转贷额度58500万元，目前已全部发行到位。待资金全部到位后，我们将债务转贷资金安排具体情况纳入调整预算，专题向区人大常委会报告。
四、下阶段重点工作
（一）当前财政经济形势分析与预判
从2019年末疫情开始至今，已有两年半的时间。在这段时间里，全国经历过停滞与冰河期，也曾见过如春天般的快速复苏。然而，在如今复杂的外部形势与多变的压力下，稳增长所遇到的困难与挑战不断升级。从渌口区1—6月份财政收支月报来看，第二产业税收较去年同期下降43%以上，特别是制造业、建筑业下降明显。土地出让金作为地方财政的主要收入来源之一，现在也大幅下降，从渌口区1—6月份财政收支月报来看，土地出让金收入较去年同期下降15%以上。城市基础设施配套费与污水处理费收入还没有进账。加之国际形势存在着较大的不确定性，目前全国大部分地方的财政都非常困难，包括一些经济发达地区。政策层也感觉到了，所以在收入端实施新的退税减税降费组合，发力保市场主体、保就业，为企业纾困帮扶，降低企业负担、减少资金占用、提高现金流和盈利能力、提高抗风险能力，通过对制造业的大力支持，推动供给水平的提高和产业链供应链的稳定。支出端进行力度、进度和结构的优化，力度上扩大有效投资和内需推动稳增长，进度上发力靠前和适度超前基建，结构上侧重民生、科技与新基建。推动财力向基层倾斜，继续用好财政资金直达机制，防范基层财政运行风险，配合防范化解金融风险。但是，即便这样今年渌口区还是面临非常大的财政压力。第一，这些年政府债务的集中到期，包括城投公司的债务，现在到了偿还期，偿债压力非常大。预计全年需偿还到期债务本金117049万元、利息48604万元。前些年做的一些政府与社会资本合作项目，其中涉及政府付费的，现在到了付费期，预计全年需付费4746万元，增加了地方政府的支出压力。另外，大唐华银株洲火电厂搬迁至淦田镇，区本级已垫付征地拆迁与土地报批等前期费用1.18亿元。第二，渌口区想做的事情不少，包括市政、环保、城市更新、乡村振兴、产业园的建设等，很多项目需要做，但是没钱干。有些项目可以申请部分专项债券，但区本级没有需要的配套资金，加之专项债券需用于有收益的项目，项目很难落地。第三，新的留抵退税组合实行年终财力结算上解。中央给予综合85%左右的财力补助（尽管下达了专项转移支付指标，但能看不能用，年终结算需全额上解），区本级仍需负担剩余的15%左右，全年需预留2500万元左右的财力上解。第四，以前年度欠缴省管河道砂石资源有偿使用收入省级分成今年需上解1355万元，这部分财力是要预留下来的，避免年终结算出现赤字。第五，今年启动地方绩效分月发放政策，预计全年需增加财政支出12644万元。我区历来是次年安排上年度的绩效考核奖，也就是说这块是没有预算来源的，只能通过压减年初预算来实现。
综上，可以预见，今年我区财政收支矛盾十分尖锐，财政运行风险进一步加剧。但从长远来看，留抵退税政策实施后，预计会出现今年退税形成明年增收的状况；同时，中央扩大有效投资和推动内需、靠前和适度超前基建政策的实施，财政收支矛盾会一定程度的缓解。
（二）下阶段重点工作措施
1.切实兜牢“三保”底线。我区“三保”支出预算已足额安排到位，但关键是收入要执行到位才能保障支出。第一，继续执行“以旬保月、以月保季、以季保年”的收入征管措施，常态化收入分析调度。第二，继续执行“先工资、后运转、再基本民生”的资金拨付顺序，强化资金组织与调度，保障“三保”支出及时足额到位。第三，严格执行预算法及预算管理一体化规范要求，无应急救灾、疫情防控等特殊原因，不办理预算安排，不增加新的支出预算。第四，科学规范安排年度新增债券资金，确保资金用在区委、区政府重大决策项目上，用在民生改善上；充分发挥债券资金的引导撬动作用，激发社会资本投资活力，促进财政增收。
2.全力防范债务风险。第一，加强与省财政厅、金融机构的工作汇报与沟通，到期债务力争展期、再融资。第二，想方设法筹集资金，完成年度债务化解计划。第三，积极组织资金，及时支付债务利息。第四，坚决杜绝新增隐性债务。
3.全面落实留抵退税政策。今年国家新出台留抵退税、减税降费政策组合，并根据实际退税额地方负担部分给予一定财力补助。建立留抵退税联席机制，加强财政、税务、代理金库的工作协作和信息共享，会商政策执行中的重大事项，落实留抵增值税应退尽退、应退早退、严格按要求退的要求，确保全部退税到位。
4.积极向上争取支持。今年以来，静思常务带队到省财政厅沟通对接，财政部门也多次就留抵退税政策、债务管理向省财政厅相关处室汇报请示。下阶段，我们将继续加大与省财政厅汇报请示力度，全力争取财力性转移支付来弥补财力减收影响、争取其他转移支付及债券资金支持区域经济社会发展。同时，请求区委区政府主要领导适时出面，加强与省财政厅协调，力争分年延缓财力上解。
5.强化预算绩效管理。我们将组织第三方专业机构对单位整体支出和项目支出绩效自评情况进行全面核查，并对部分单位和政府重大投资项目、PPP项目、政府债务项目、政府采购、政府购买服务、社保基金等与省市考核挂钩的项目进行财政再评价。对500万以上的项目，在预算单位自行监控的同时进行财政重点监控。核查、再评价及监控结果将专题向区人大常委会报告。
同时，对年度内安排财政资金并完成的项目实施绩效评价。对年度内新出台增支政策和项目，进行财政承受能力评估和事前绩效评估，为决策提供参考。强化结果导向，将评价结果作为预算调整、预算编制的依据。
6.认真谋划明年预算编制。综合考虑国内外形势、减税降费、适度超前基建、扩大内需等政策因素，结合年度收入预算执行情况，科学测算收入增幅与规模。按最新标准，将“三保”支出、债务还本付息等足额编入支出预算，不留硬缺口；统筹财力状况，适当安排项目支出预算。编制债券项目收益预算，筹措资金化解债务风险。加大年终结转结余资金清理力度。科学引用绩效评价结果。严格落实政府过紧日子常态化要求，进一步压减一般性支出；严格控制非刚性、非重点、非必要支出。