株洲县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告
——2015年2月3日在株洲县第十一届人民代表大会
第五次会议上
县财政局局长 刘 辉
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会报告株洲县2014年财政预算执行情况及2015年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2014年财政预算执行情况
2014年，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，坚持一张蓝图干到底，一以贯之抓落实，在转型升级和 “项目建设年、环境优化年、改革创新年”的生动实践中主动作为，在服务“十大产业项目、十大基础工程、十大民生实事”的重大项目上发挥作用，在培源增收、保障民生、强化管理的具体事务中全力以赴，圆满完成了县十一届人大四次会议确定的各项工作任务，取得了来之不易的良好成效。
全年完成公共财政预算收入100899万元，为年度预算（以下简称“预算”）的100.04%，比上年增加10842万元，增长12.04%。其中，地方公共财政预算收入完成70872万元，为年度预算的99.83%，同比增加6951万元，增长10.87%。分部门情况为，国税局完成24321万元，为预算的100.22%，增长15.27%；地税局完成38339万元，为预算的96.94%，增长11.49%；财政局完成38239万元，为预算的103.23%，增长10.62%。
全年完成基金收入31134万元，为预算的155.67%。
全年完成公共财政预算支出16.54亿元，完成基金支出3.58亿元（具体支出科目详见附件一）。
全县2014年地方公共财政预算收入7.08亿元，根据上级财政预结算，上级转移支付和专项追加收入11.4亿元，地方债券转贷收入3000万元，公共财政预算上年结余、结转收入1.58亿元。全年可安排支出20.36亿元。
全年公共财政预算支出16.54亿元，地方债券转贷还本支出700万元，上解支出3300万元，公共预算结转下年支出3.3亿元（其中：部门结转4000万元，上级专项结转2.9亿元），各项支出合计20.24亿元，结余1200万元，实现收支平衡，略有结余。
回顾一年来的预算执行和财政工作，主要有以下几个特点：
1、财政收入逆势增长，迈上新台阶。在国家调结构的宏观背景下，国家政策持续调整尤其是大力实施结构性减税，加上我县连续多年高位增长，给2014年财政收入形势带来前所未有的压力。全县各级各部门特别是收入征管部门，通过依法加大收入组织力度，采取一周一调度、一月一碰头的工作机制，形成了强大的收入组织合力，实现了财政收入逆势增长，并呈现以下亮点：
一是目标任务完成较好。2014年，全县公共财政预算收入突破10亿元，增幅超过12%，增幅排名五县（市）第二名，高于五县（市）平均增幅5.36个百分点。税收占公共财政预算收入的比重为60.88%，高于五县（市）平均比重3.62个百分点，较上年实现稳步提高。二是工业税源逐步稳定。得益于对县内企业的扶持、对园区的投入和招商引资等工作的推动，县内企业逐步发展，税收潜力初步显现，全年增值税、营业税、企业所得税和个人所得税累计完成48527万元，其中增值税和企业所得税分别增长15%和37%。统计内规模企业中，10家企业纳税过1000万元。三是乡镇税收和非税收入完成较好。在总结2013年乡镇协税工作经验的基础上，2014年，我们进一步完善措施，健全机制，畅通渠道，优化服务，各乡镇共实现税收6461万元，同比增长26%。非税收入方面，通过以票管收、督查稽查等办法，力求应收尽收，累计完成非税收入39471万元，同比增长11%，为做大收入盘子做出了贡献。
2、财政支出保障有力，实现新转变。立足财力现实，财政支出重点用于保工资、保运转、保民生，积极发挥财政资金“四两拨千斤”的巧力，支持项目建设和企业发展，促进县域经济发展。
一是保运转更加有序。2014年全县津补贴提高至人均每年2.5万元，人均提高5000元，新增支出2500万元。进一步扩大财政供养人员工资统发面，117个部门单位4275名财政供养人员的工资纳入财政统发，较2013年增加463人。按工资12%的标准安排资金1200万元用于预算单位住房公积金。安排村级运转经费2210万元，村平将近9万元。二是保民生更有份量。重点支持民生事业，着力解决好事关群众切身利益的突出问题，教育、医疗卫生、社会保障、农林水和住房保障等民生领域的支出超过11.6亿元，占到公共财政预算支出的70%。其中，教育支出2.6亿元，学校的基本建设、正常运转得到有力保障；医疗卫生支出1.9亿元，公立医院改革、新农合、村级卫生室创建顺利推进；投入社保资金1.8亿元，城乡居民养老保险、城乡低保等不断改善；投入农林水建设资金4.8亿元，有力改善了农村水利等基础设施条件，为防汛抗旱提供了较好保障；住房保障支出2600万元，廉租房、公租房、棚户区改造进展顺利。通过“一卡通”发放涉农补贴20项，发放资金7520万元。投入交通事业3083万元，建设农村公路185公里。扎实做好“一事一议”财政奖补工作，整合筹集资金4745万元，完成项目166个，惠及10.72万人，产生了良好的社会效应和经济效益。三是保重点更有实效。突出服务“十大基础工程”，筹集资金2.1亿元，推进了南洲大道、园区管网、水利设施、芷渌线、一医院、社会养老福利中心、排水排污管网和津口东路等重大项目。安排资金422万元用于垃圾清运、中转站建设和垃圾处理；投入资金202万元用于公交及自行车租赁；筹集资金160万元用于疾病防治的基础设施建设；争取资金2070万元用于湘江沿岸畜禽退养和乡村规划。
3、财政管理规范有序，呈现新常态。不断深化财政改革，着力加强财政管理，不断优化财政服务，着力提升财政资金使用效益，确保每一分财政资金都用在刀刃上。
一是预算管理更加严格。紧紧抓住预算这个龙头，着力强化预算约束，严格预算执行，做到了一把尺子算账，层层制度把关。科学编制下达年度预算，在28个单位启动了预、决算公开工作。全面推行教育预算到校，在国库为各学校单独设立账户，单独核算，单独管理，确保了教育资金及时足额到位。二是国库集中支付改革更加深入。不断提升直接支付比例，财政国库直接支付占到公共财政预算支出的83%，减少了资金拨付中间环节，提升了资金效率，构筑起了财政资金拨付的“直通车”和“安全网”。三是资金使用更加提效。加强政府采购管理，完成采购1.24亿元，资金节约率达到15.5%。强化财政投资评审，不断畅通与审计部门对财政投资项目的联合审计制度，完成审核199项，评审金额6.3亿元，审减率超过21%。注重绩效评价管理，选定了移民资金等14项资金作为预算绩效评价重点对象，加强评价结果应用，不断提升资金使用效益。四是监督检查更加常态。出台了《差旅费管理办法》和《接待费管理办法》等制度，“三公”经费支出同比下降31%。开展了公务用车专项整治，拍卖处置公车41辆，拍卖资金609.95万元全部用于民生项目，公车整治工作走在了全市前列。配合做好了国家审计署对株洲县的国有土地出让收入专项审计工作，对16家单位进行了财政监督检查，开展了中央“八项规定”落实情况和“小金库”检查，在全县范围内开展了清理“吃空饷”专项行动。五是基层财务管理更加规范。结合群众路线教育实践活动要求，着力加强村级财务管理，畅通服务群众的最后一公里。全面推行村账乡代理，在各乡镇成立农村财务服务中心，配备专业人员和办公设备，实现村级财务核算电算化，改“做账制”为“报账制”，全面规范了村级财务管理。
各位代表，2014年是县财政艰难发展的一年，也是财政工作成绩弥足珍贵的一年，得益于县委、县政府的正确领导、得益于县人大的依法监督和县政协的大力支持、得益于各级各部门和社会各界的理解和广大人大代表、政协委员的深切关怀，我们才顺利完成了全年各项工作。在此，谨向长期以来关心、支持、理解财政工作的各级领导、各位代表、各位委员及社会各界人士表示衷心的感谢并致以崇高的敬意！
在总结成绩和经验的同时，也要看到当前乃至今后一段时间，财政工作仍然存在很大困难：财源建设工作成效尚不突出，财政持续增收十分困难；财政收入中的非税收入比重还比较高，县本级年新增财力有限，可支配的财力增量小；财政服务的质量和水平还有待提高，财政干部运用市场经济理论和管理知识指导实际工作的能力还有待增强，利用上级政策促进县域经济社会发展的能力还有待提升。对此，我们将认真思考、积极探索，逐步加以解决。
二、2015年财政预算草案
初步判断，2015年全县财政工作将面临新的机遇，但也面临不少的困难和压力。从有利条件来看，我国进入经济发展新常态，全面深化改革将进一步释放发展的内生动力和活力，株洲县地理位置优势明显，融城步伐不断加快，经济社会发展基本面稳步趋好，财政持续健康发展具有新的有力支撑。从制约条件来看，经济下行压力仍然存在，国家将继续加大结构性减税力度，全面实行“营改增”，都将带来一定的财政减收，财政收入中速增长将呈常态化。而支出方面，全县社会各项事业发展都需要增加投入，财政收支平衡压力很大。
（一）2015年预算编制总体思路和基本原则
2015年预算编制的指导思想：认真贯彻党的十八届三中、四中全会精神，落实新修订的《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》，推动依法理财，科学理财，建立体系完善、公开透明、注重绩效的预算管理机制，切实加强对财政资金的统筹力度，着力保运转、保民生、促发展，为县域经济社会发展作出应有贡献。2015年财政预算编制的基本原则是：依法理财、积极稳妥、科学合理、综合完整。
（二）2015年的财政预算特点
一是预算编制内容更完善。按照政府全口径财政预算要求进行年初预算编制，在编制政府公共财政预算的同时，编制好政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算，强化国土收支预算、债务预算和重点工程投资预算等专项预算的协调统一性。二是收入规模拟定更实际。主动适应经济发展新常态，根据财政收入预算由约束性转为预期性的理念和 “推动实现没有水分的收入增长”的要求，实事求是、积极稳妥、科学合理地编制财政收入预算，拟定全年公共财政预算收入增长10%的目标。三是年初预算保障更充分。立足公共财政预算“保工资、保运转、保民生”的基本功能定位，提高基本支出财力保障标准。四是财政支出结构更合理。认真清理历年形成固定基数的业务性专项，秉承“去基数化”的思路，科学合理地剔除各种用于弥补公用经费不足的业务性专项经费。强化部门项目支出预算约束，严格项目支出预算安排，项目建设的结余结转按规定办理。加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，对地方水利建设基金等七项资金纳入一般公共预算管理。加大国土收支预算与重点工程预算的协调统一，根据土地纯收益统筹安排政府债务还本付息和重点工程投资预算。
（三）全口径预算编制情况
1．一般公共预算：根据上述指导思想和原则，综合考虑全县经济社会发展因素，2015年公共财政预算收入预期增长目标为10%，达到110989万元，其中税收收入68107万元，非税收入42882万元，税收占公共财政预算收入的比重为61.36%。分部门的收入预期目标为：国税局收入27270万元，地税局收入42181万元，财政局收入41538万元。
2015年预计公共财政预算支出14.23 亿元，主要是：人员及公用经费4.06亿元，业务性专项0.81亿元，民生等项目支出9.36亿元（具体支出科目详见附件二）。
2、政府性基金预算。综合考虑国土出让收入规模以及七项基金收入列入公共财政预算等因素，政府性基金预算收入目标确定为1.22亿元，较上年减少1.9亿元。政府性基金支出预算2.72亿元，具体来源为本级1.22亿元，上年结转1.5亿元。
3、社保基金预算。2015年社会保险基金总收入预算2.67亿元，其中：财政补助收入1.66亿元，保费收入9960万元，利息收入176万元。预计支出2.2亿元，主要是：城乡居民基本养老保险4630万元，城镇职工基本医疗保险3761万元，新农合医疗基金12700万元，城乡居民基本医疗保险649万元。收支结余4300万元。
4、国有资本经营预算。因我县国资规模小，原县属企业破产处置与改制早已完成，几大融资平台公司尚处于发展阶段（融资平台资金纳入债务预算管理），基本无国有资本经营收益，今年暂未编制独立的“国有资本经营预算”，计划2016年启动该项预算编制工作。
三、依法理财，稳中求进，确保全面完成预算任务
2015年，县财政将坚持依法理财，适应新常态，谋求新发展，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，不断增强大局意识、主动意识和服务意识，优化工作效能，切实提升理财能力和保障水平，确保圆满完成全年预算任务。
（一）兴财源，稳增长。“经济决定财政，财政反作用于经济”，财政工作要主动适应新常态，努力实现财政与县域经济发展的良性互动，全力以赴促发展、稳增长。一是把握政策，做好争资立项文章。准确把握国家产业政策和扶持重点，加强政策解读，注重政策、资金、项目之间的有效衔接，积极争取省市等多层次、多渠道的政策支持和资金扶持。二是财政引导，做好产业扶持文章。积极发挥桥梁功能，认真对接上级财税优惠政策，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，围绕全县经济工作思路，通过加大产业政策扶持，支持产业结构调整，落实财政扶持政策，推动经济结构调整和经济发展方式转变，巩固财源基础，促进经济持续快速发展。通过政策引导、资金整合、设立发展基金、贷款贴息等方式，撬动金融和社会资金，扶持产业结构调整，培植后续财源，提升经济实力。三是整合投入，做好园区发展文章。依托毗邻市区的区位优势和交通优势，大力支持园区、城区、景区建设，加快推动新型工业化、农业现代化、乡村旅游产业化和城乡一体化发展步伐。重点支持南洲新区及工业园区建设，努力打造长株潭城市后花园，为财政收入稳定增长提供支撑。
（二）提质量，优结构。财政收入是财政支出的基础，是事业发展和社会稳定的物质保证，坚定不移地把握稳增长的总基调，坚持做实收入、量力而行，切实提高收入质量。一是坚持稳中求进，做大收入盘子。科学研判形势，在2014年的基础上，对年度收入工作做到早安排、早落实，不留缺口，不留死角，确保各项收入按时足额入库。二是坚持协调联动，抓好收入征管。创新工作思路，主动积极地拓宽税收来源，积极对接营改增，完善收入信息共享平台，畅通税收渠道，挖掘税收潜力。继续贯彻落实“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，严格执行税收法规，依法治税。改进税收征管手段，严厉打击偷、逃、抗、骗税行为。加大清欠力度，确保应收尽收。突出工作重点，在抓好重点税源、重点行业税收管理的同时，进一步完善征管措施，提高收入征管精细化、专业化管理水平，杜绝跑冒滴漏。抓好收入组织调度工作，把税收算到税种、企业和项目上，充分调动部门、企业征税纳税的积极性。三是坚持务实求真，提升收入质量。严格按照上级做实收入的基本要求，不收时间上的“过头税”和幅度上的“过头税”，杜绝收入“空转”，避免突击收税，着力提高税收收入占财政收入的比重，提升收入质量，真真实实地增加县本级的可用财力。
（三）抓重点，保民生。稳步建立与财力状况相适应的支出预算，既尽力而为，又量力而行。更加注重对社会事业发展的保障，科学加大对教育、农业、科技、文化、卫生等社会事务领域的支持和投入力度，着力解决好与广大群众最密切、最直接、最现实的利益问题。一是保正常运转。对工资、津补贴等正常运转支出足额安排，对乡镇和村级的运转经费优先保障到位，确保全县各级各部门正常运转。二是加大教育投入。坚持教育优先发展战略，始终把教育支出放在公共财政的突出位置，予以重点保障，支持教育综合改革，确保教育考核资金投入全面达标，促进教育事业加快发展。三是推动公共事业进步。重点围绕城乡低保、城镇医保、新型农村合作医疗、社会救助、五保供养等民生重点，注重资金统筹，加强资金保障，着力解决城乡困难群众的生产生活问题。四是加强农村事业建设。突出加强对“三农”事业的支持和倾斜，加大财政支农资金整合力度，加强农村基础设施建设力度，着力改善农村环境，切实提高人居环境和普通群众生活幸福指数。
（四）建制度，促规范。认真落实已经出台的各项财政管理制度，严格按制度办事，按规矩办事，按原则办事。结合实际，科学合理地改进和完善制度短板，确保财政工作有章可循。一是积极推进预算绩效管理。建立起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。二是深化部门预算管理改革。提高年初预算编制到位率，减少年度预算执行过程中的资金追加。启动乡镇财政国库集中支付改革，所有乡镇全部纳入国库集中支付管理，实行“零余额”账户管理。三是加强财政专户管理。加大财政专项资金监督检查力度，开展财政专户清查行动，完善财政专户跟踪监管机制，巩固财政专户清理成果。着力加大对全县财政性资金的统筹调度力度，提升资金活力，优化资金使用效益。四是深化农村综合改革。继续深化“村账乡代理”工作，进一步加强对乡镇和村级的资金监督管理，提升基层财政性资金的使用效益。扎实做好村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作，充分发挥奖补资金的撬动作用，带动社会资本投入，提高农村生产生活水平。认真落实各项惠民政策，深化惠民资金“一卡通”发放改革，不断拓面增项、严格管理，确保各项补贴及时兑付，促使广大农民充分享受到财政阳光。
（五）强管理，提效益。认真对接财政管理的新要求，积极落实财政管理的新机制，严格落实法制财政建设需要，完善管理制度，强化岗责体系，充分发挥监督职能，把公开透明、依法理财体现在各项工作中。一是加强预算管理。规范和细化预算编制，提高预算透明度，严格预算约束，严控“三公”经费，科学压缩会议费、培训费、差旅费等一般性支出。坚定“过紧日子”的思想不动摇，实现办公性行政经费零增长，确保“三公”经费较上年有减少，实现 “三公”经费减到位、预算外口子卡到位、公务卡制度执行到位。二是强化资金监管。重点加大对各类专项资金的监督和检查力度，及时查处和纠正资金使用过程中的违规、违纪行为，提高财政资金的安全性和有效性。加大资金绩效管理，对财政投资200万元以上的项目进行绩效评价。加强财政资金管理，杜绝部门“二次分配”。三是加快预算公开。充分利用网络、电视等各种渠道，积极稳妥、科学合理地推行部门预算、决算和“三公”经费情况公开，提升预算执行的透明度。四是强化国有资产管理。优化国有资产资源配置，及时回收经营收益，盘活资产，防止流失，确保国有资产保值增值。五是加强政府债务管理。按照上级全面加强政府性债务管理的工作要求，认真落实《湖南省政府性债务管理实施细则》，根据“适度举债、讲求效益、加强管理、规避风险”的总体要求，严格控制债务总量，进一步完善债务归口管理、收支计划、偿还机制、绩效评估、风险预警等管理制度，全面防范和化解债务风险。
以上报告，请予审议。
附件一：
2014年度财政预算支出完成情况
1、公共财政预算支出合计165413万元，主要是：
（1）基本公共服务与管理支出20311万元，（较上年同期同口径比较，简称同比增长或降低，下同）下降37.71%；
（2）国防及公共安全支出6912万元，下降11.55%；
（3）教育支出25995万元，增长6.2%；
（4）科学技术支出2923万元，增长41.89%；
（5）文化体育与传媒支出1324万元，增长12.3%；
（6）社会保障与就业支出18449万元，下降17.27%；
（7）医疗卫生支出19125万元，增长22.67%；
（8）节能环保支出2071万元，下降31.47%；
（9）城乡社区事务支出6811万元，增长55.18%；
（10）农林水事务支出48402万元，增长59.62%；
（11）交通运输支出3083万元，下降64.12%；
（12）采掘电力信息等事务支出2716万元，下降26.46%；
（13）商业服务业等事务支出1704万元，下降11.85%；
（14）金融支出2万元，下降77.78%；
（15）国土资源气象等事务支出1535万元，下降29.1%；
（16）住房保障支出2623万元，增长22.63%；
（17）粮油物资储备等事务支出1163万元，增长39.45%；
（18）国债还本付息及其他支出216万元，增长40.26%；
（19）其他支出48万元，下降61.29%。
2、基金预算支出35775万元，增长103.85%。
附件二：
2015年度财政预算支出计划（草案）
1、公共财政预算支出合计142300万元，主要是：
（1）基本公共服务与管理支出17300万元，（较上年年初预算数比较，简称同比增长或降低，下同）增长1.41%；
（2）公共安全支出8000万元，增长1.27%；
（3）教育支出23000万元，增长13.52%；
（4）科学技术支出3000万元，增长57.89%；
（5）文化体育与传媒支出1200万元，增长50%；
（6）社会保障与就业支出20000万元，增长23%；
（7）医疗卫生支出19500万元，增长49.08%；
（8）节能环保支出2100万元，增长40%；
（9）城乡社区事务支出5500万元，增长32.53%；
（10）农林水事务支出28000万元，增长54.27%；
（11）交通运输支出3400万元，增长142.86%；
（12）资源勘探电力信息等事务支出2800万元，增长241.46%；
（13）商业服务业等事务支出1800万元，增长48.76%；
（14）国债还本付息支出1000万元，增长42.8%；
（15）国土资源气象等事务支出1700万元，增长10.7%；
（16）住房保障支出2700万元，增长150%；
（17）粮油物资储备等事务支出1200万元，增长3.2%；
（18）其他支出100万元，下降99%。
2、基金预算支出27200万元，较上年实际完成数下降2%。
附件：表格