株洲县11月份财政预算执行情况及分析
一、收入支出完成情况
（一）一般公共预算收入完成情况。截至2015年11月底，累计完成公共财政预算总收入100072万元，为年初预算90.16%，比上年同期增加16501万元，增长19.74%。其中：地方公共财政预算收入完成76750万元，增加15865万元，增长26.06%；上划中央收入完成17338万元，减少172万元，下降0.98%；上划省级收入完成5984万元，增加808万元，增长15.61%。
分收入结构看：截至2015年11月底，累计完成税收收入51175万元，增加4986万元，增长10.79%，税收占财政总收入的比重为51.14%；累计完成非税收入48897万元，增加11515万元，增长30.8%，非税收入占财政总收入比重为48.86%。
分征收部门看：截至2015年11月底，国税局完成18995万元，增加13万元，增长0.07%；地税局完成33206万元，增加5075万元，增长18.04%；财政局完成47871万元，增加11413万元，增长31.3%。
（二）一般公共预算支出完成情况。截至11月底，累计完成公共财政预算支出206766万元，为年度预算88.86%，增加46869万元，增长29.31%。
（三）政府性基金完成情况。全县累计完成政府性基金收入1536万元，为年度预算12.64%，减少28930万元，下降94.96%。
全县累计完成政府性基金支出15312万元，为年度预算的54.58%，减少16723万元，下降52.2%。
二、预算执行的主要特点
一是财政收入增长迅速
截至11月，财政总收入突破10亿元，增长19.74%，为今年以来最高增长幅度，排名五县（市）第一。财政收入的高速增长主要靠非税收入的稳定入库，非税收入累计完成48897万元，超年初预算6015万元，为年初预算的114.03%，较去年同期增加11515万元，增长30.8%。税收入库较为落后，仅完成年初预算的75.14%，落后时序进度近17个百分点。
二是税收后续增长乏力
1-11月份，受国家经济形势下行的影响，我县形势税收形势较为严竣，传统优势产业、电力生产和供应业、非金属矿物制品业、机械制造业等行业表现低迷，形成非常大的收入缺口；南洲产业园的投资对全县经济的拉动作用暂未显示；老企业受产业结构调整因素影响、新企业因固定资产投资因素，大量留抵影响了当期的收入。
湖南发展集团股份有限公司株洲航电分公司1-11月实现税收4006万元，同比减少451万元，税收下降原因一是今年湘江水位相比去年较低，1-11月水量减少近50亿立方米，少发电5000万千瓦，收入直接下降1500万元；二是由于发电时间越长，机器越来越老化，检修时间停机时间也越来越长，直接影响发电量。
湖南省烟草公司株洲县分公司1-11月实现国税税收2559万元，比去年同期减少87万元，下降3%。该公司属于株洲市烟草公司的分支机构，采用报账制度，所有的税收均为市公司统一分配。该公司预计2015年税收约2700万元，比去年减少100万元。下降原因主要是全国控烟导致销量下降所致。
中国石化销售有限公司湖南株洲县石油分公司1-11月实现税收178万元，同比减少60万元，下降25%。下降原因是由于国际石油价格下跌导致国内汽、柴油多次下降，导致销售收入下降。
华新水泥（株洲）有限公司 1-11月实现税收2116万元，与去年同期相比减少585万元，下降21.6%。原因一是今年水泥行业市场价格较低，平均价格较上年下降17元每吨。二是由于市场疲软，销量较上年同期下降11.7万吨。
株洲创世混凝土有限公司年1-11月实现税收573万元，同比减少146万元，下降20%。原因一是由于征收率的调整，2014年下半年起调整为3%，直接减少税收近100万。二是市场竞争加大，今年市建设局新批了8家混凝土公司，市场业务量减少，比去年同期减35%。三是该行业的市场主要是房地产业，整体环境下的房地产行业不景气，也影响了销量。
湖南天济草堂制药有限公司1-11月实现税收452万元，同比减少98万元，下降18%。现该企业在我县国税局正办理注销迁移手续，后续已无税可收。税收下降的原因是该企业今年于长沙投资新建厂房，原业务全部停止，现已注销工商登记，于近期搬迁。
三是乡镇收入入库不均
截至11月底，乡镇完成财力2884万元，已提前一个月完成全年任务数，为年初任务的103%。但各乡镇完成进度不均衡，其中王十万、古岳峰、堂市均超年度计划完成财力任务。有仙井、平山等9个乡镇没有达到时序进度，渌口镇、朱亭仅完成21.5%、31.5%，严重落后于其他乡镇。
三、下阶段主要措施
1、咬定目标，增强信心。高度统一了思想认识，认真组织召开财税工作调度会和国税、地税、财政及各非税收入执收部门的碰头会，坚决咬定目标，切实增强信心，进一步畅通税收渠道，浓厚齐抓共管的氛围，进一步分解任务，对照年初预算目标，倒排时间进度表，把具体任务分解到部门，把税收算到税种、企业、项目，把征管责任分解到抓收入的每个人身上，全力以赴奋战最后30天，力争全面超额完成全年财税任务。及时兑现财税增收、减收的奖惩政策，充分调动部门、企业征税纳税的积极性。在狠抓收入组织工作的同时，主动加强与上级的联系，争取上级支持，确保转移支付在去年的基础上合理增长。
2、积极联动，狠抓征管。进一步加大建筑安装、房地产业的税收征管，通过组织房交会，出台了一系列的优惠政策，着力激活房产市场，继续加强政策宣传引导，力争相关税收有所增长。进一步加大重点工程项目税收的征管力度，从国税、地税、重点办等部门抽调专人，组织专门班子，一对一的跟踪项目，如惠天然、湘江七桥、驾考中心、一医院等项目，确保项目税收及时足额征管到位。进一步加强工业税收的征管，在维护企业正常生产经营的基础上，安排税务干部走进企业，争取企业特别是规模企业对税收工作的支持。进一步加强大客户、小客户和新客户的培育，充分挖掘资源优势，积极搜集信息，引入税源，结合上级要求，实事求是、科学合理地出台政策，确保增收。进一步加强零星税收的征管，由税务部门牵头，实行征管联动行动，对餐饮住宿、娱乐休闲行业开展税收执收，确保各项收入颗粒归仓。进一步加大税务稽查力度，由税务、公安经侦、法院等部门相互联合，实现以查征管，以查增收。进一步加大欠税、土地出让金欠缴清理力度，积极约谈相关企业，及时收入欠款，严格控制新欠，实现各项收入应收尽收。
3、有保有压，确保稳定。对年底各项支出做到早盘算、早计划，对各项资金做到早调度、早统筹，按周制定资金支出计划，紧盯国库资金，有保有压，有条不紊，确保全县稳定发展大局。要求全县上下牢固树立“过紧日子”的思想不动摇，按照办公性行政经费零增长、“三公”经费同比减少的基本要求，严格预算执行，严控预算追加，确保 “三公”经费减到位，预算卡到位，公务卡制度执行到位。对涉改单位、区划调整乡镇的资金严格把控，为部门单位合并和乡镇区划调整奠定坚实的财政财务基础。对民生支出、重点工程项目支出统筹考虑，确保社会稳定，确保项目有序推进。同时，抓紧编制2016年度财政预算，确保预算编制程序到位，科学合理。